2025년 12월 30일, 새해를 불과 하루 앞둔 시점에서 우리는 이미 2026년을 바라보며 중요한 재정 계획을 세워야 합니다. 특히 '상속'은 단순히 부의 이전이 아닌, 가족의 미래를 책임지는 중대한 과정입니다. 많은 분들이 상속세를 '어쩔 수 없는 세금'으로 여기지만, 현명하게 준비하면 상당 부분을 절세하거나, 심지어 '세금 없는 상속'에 가까운 결과를 만들 수도 있습니다.
2026년, 왜 지금부터 상속 전략을 세워야 할까요?
상속세는 피상속인의 사망 시점을 기준으로 과세되지만, 그 기반은 수십 년에 걸친 자산 형성 및 증여 과정에 있습니다. 2026년에도 현행 상속세 및 증여세법의 큰 틀은 유지될 것으로 전망되며, 특히 미리미리 계획하고 실행하는 사람만이 누릴 수 있는 혜택들이 많습니다. 지금부터 생애 주기별로 어떻게 상속을 준비해야 하는지 자세히 알아보겠습니다.
📌 생애 주기별 '세금 없는 상속' 전략 (2026년 기준 전망)
1. 20-30대: 자산 형성의 시작, 미리 씨앗을 뿌려라
이 시기는 상속의 주체가 되기보다 상속을 받는 입장일 가능성이 높습니다. 부모님으로부터 소액의 증여를 받거나, 스스로 자산을 형성하며 미래를 준비하는 단계입니다. 하지만 부모님 입장에서는 이때부터 상속 계획의 씨앗을 뿌려야 합니다.
- 정기적인 소액 증여 활용: 현행법상 10년 단위로 성인 자녀에게 5천만 원, 미성년 자녀에게 2천만 원까지 증여세 없이 증여할 수 있습니다. 20대부터 꾸준히 증여한다면 장기적으로 큰 자산이 됩니다. 예를 들어, 2026년부터 10년마다 5천만 원씩 증여하면 40대에 이미 1억 원을 비과세로 물려줄 수 있습니다.
- 자녀 명의 자산 형성: 자녀 명의로 주택 청약, 펀드, 주식 계좌 등을 개설하여 소액부터 투자 습관을 길러주는 동시에, 미래 자산의 기반을 마련합니다. 이때 원금을 부모가 증여하고 자녀가 운용하는 형태는 비과세 증여 한도 내에서 이루어져야 합니다.
2. 40-50대: 자산 증식과 본격적인 상속 계획 수립
가장 활발하게 자산을 증식하는 시기입니다. 동시에 상속 문제에 대해 구체적으로 고민하고 준비해야 하는 중요한 시기이기도 합니다.
- 계획적인 증여 확대: 10년 단위 비과세 증여 한도를 최대한 활용합니다. 배우자에게는 6억 원까지 비과세 증여가 가능하므로, 부부 공동 명의 자산이나 배우자에게 증여를 통해 미래 상속 재산의 총액을 줄일 수 있습니다.
- 생명보험 활용: 상속세 납부를 위한 재원 마련 수단으로 활용할 수 있습니다. 보험 수익자를 자녀로 지정하고 보험료를 자녀가 납부하는 구조로 설계하면 상속세 절감 효과를 기대할 수 있습니다 (단, 보험료 납입자와 수익자 관계에 따라 과세 여부가 달라지므로 전문가 상담 필수).
- 부동산 등 자산 평가액 관리: 저평가된 자산(상속 시 가치 상승 예상)을 미리 증여하거나, 상속세를 줄일 수 있는 방향으로 자산 포트폴리오를 조정하는 것을 고려합니다. 현행 상속세는 상속개시일 현재의 시가를 기준으로 하므로, 미리 자산 가치를 예측하고 관리하는 것이 중요합니다.
- 가업 상속 공제 검토: 일정 요건을 갖춘 중소기업의 경우, 가업 상속 공제를 통해 최대 500억 원까지 상속세 부담을 줄일 수 있습니다. 해당된다면 요건 충족을 위한 장기적인 준비가 필요합니다.
3. 60대 이상: 은퇴 후, 상속 마무리 및 전문 컨설팅
은퇴 이후 자산 규모가 확정되고, 상속이 임박한 시기입니다. 전문가의 도움을 받아 최종적인 상속 계획을 확정하고 실행해야 합니다.
- 유언장 작성 및 신탁 활용: 유언장을 명확하게 작성하여 상속 분쟁을 예방하고, 원하는 대로 재산을 배분할 수 있도록 합니다. 복잡한 재산이나 특정 목적을 위한 상속의 경우 신탁 제도를 활용하는 것도 좋은 방법입니다.
- 상속세 공제 항목 최대한 활용: 배우자 상속 공제(최대 30억 원, 최소 5억 원), 금융재산 상속 공제(2억 원 한도), 동거 주택 상속 공제(6억 원 한도) 등 2026년에도 유지될 것으로 예상되는 다양한 공제 항목들을 최대한 활용할 수 있도록 자산 구성 및 서류를 준비합니다.
- 전문가와 상담: 세무사, 변호사, 금융 전문가 등과 상담하여 자신의 상황에 맞는 최적의 상속 계획을 수립하고, 법적·세무적 문제를 사전에 점검해야 합니다. 복잡한 상속 문제는 혼자 해결하기 어렵습니다.
📊 2026년 상속 준비를 위한 핵심 체크리스트
| 생애 주기 | 주요 전략 | 세부 실행 방안 (2026년 기준 전망) |
|---|---|---|
| 20-30대 | 자산 형성 및 소액 증여 | 정기적 소액 증여 (성인 5천만 원/10년, 미성년 2천만 원/10년), 자녀 명의 자산 계좌 개설, 금융 상품 가입 |
| 40-50대 | 계획적 증여, 보험, 자산 관리 | 배우자 증여 (6억 원/10년), 생명보험 활용 (수익자/납입자 고려), 부동산 가치 관리, 가업 상속 공제 요건 충족 노력 |
| 60대 이상 | 최종 상속 계획, 전문가 상담 | 유언장, 신탁 제도 활용, 상속세 공제 (배우자, 금융, 동거주택 등) 최대한 적용, 세무사/변호사 등 전문가 컨설팅 |
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이상 경제에디터였습니다.