2025년의 끝자락, 다가오는 2026년을 준비하는 마음으로 이 글을 쓰고 있습니다. 2026년은 바로 '병오년(丙午年)', 열정과 변화를 상징하는 붉은 말의 해입니다. 역동적인 에너지가 가득할 병오년에는 여러분의 자산 승계 계획도 한층 더 선명하고 전략적으로 다듬어야 할 때입니다. 특히 상속세와 증여세는 미리 준비할수록 절세 효과가 커지는 세금인 만큼, 2026년의 면제 한도와 핵심 절세 전략을 미리 파악하는 것이 중요합니다.
오늘은 2026년을 기준으로 예상되는 상속세 및 증여세 면제 한도와, 이를 활용한 효과적인 절세 전략을 깊이 있게 다뤄보겠습니다. 현재까지 발표된 내용과 전문가들의 전망을 바탕으로, 여러분의 소중한 자산을 현명하게 지킬 수 있는 방안을 제시해 드리겠습니다. 아직 확정되지 않은 2026년 세법 개정안은 없지만, 현행 세법이 2026년에도 동일하게 적용된다는 전제하에 설명드리니 참고 바랍니다. 그럼, 붉은 말처럼 힘찬 발걸음으로 시작해 볼까요?
📍 2026년 상속세 및 증여세 면제 한도 (현행 기준 및 전망)
현재까지 2026년에 적용될 상속세 및 증여세법상 면제 한도에 대한 큰 폭의 개정 내용은 발표되지 않았습니다. 따라서 2025년 현재의 공제 한도가 2026년에도 그대로 유지될 것으로 전망됩니다. 아래 표는 현행 세법상 주요 공제 한도를 정리한 것으로, 2026년 상속 및 증여 계획 시 참고하시기 바랍니다.
현재까지 2026년에 적용될 상속세 및 증여세법상 면제 한도에 대한 큰 폭의 개정 내용은 발표되지 않았습니다. 따라서 2025년 현재의 공제 한도가 2026년에도 그대로 유지될 것으로 전망됩니다. 아래 표는 현행 세법상 주요 공제 한도를 정리한 것으로, 2026년 상속 및 증여 계획 시 참고하시기 바랍니다.
1. 2026년 상속세 주요 공제 한도
| 공제 유형 | 공제 내용 | 공제 한도 (2026년 전망) |
|---|---|---|
| 일괄공제 | 기초공제(2억 원) + 인적공제(각 5천만원) 합계액과 일괄공제 중 선택, 일반적인 경우 일괄공제 적용 | 5억 원 |
| 배우자 상속공제 | 배우자가 상속받은 재산 가액, 최소 5억 원 보장 | 최소 5억 원 ~ 최대 30억 원 |
| 금융재산상속공제 | 금융재산 가액의 일정 비율 공제 | 금융재산 가액의 20% (최대 2억 원) |
| 동거주택 상속공제 | 피상속인과 상속인이 10년 이상 동거한 주택에 한해 적용 | 5억 원 |
| 가업상속공제 | 중소기업 및 중견기업의 원활한 가업 승계를 위한 공제 | 5억 원 ~ 600억 원 (기업 규모, 요건에 따라 상이) |
2. 2026년 증여세 주요 공제 한도 (10년간 합산 기준)
| 증여 관계 | 공제 한도 (2026년 전망) |
|---|---|
| 배우자에게 증여 | 6억 원 |
| 직계존속이 직계비속에게 증여 | 5천만 원 (수증자가 미성년자인 경우 2천만 원) |
| 직계비속이 직계존속에게 증여 | 5천만 원 |
| 기타 친족에게 증여 | 1천만 원 |
| 타인에게 증여 | 공제 없음 |
💡 2026년 절세를 위한 핵심 전략
상속세와 증여세는 사전에 치밀하게 계획하고 실행하는 것이 중요합니다. 2026년에도 효과적인 자산 승계를 위한 몇 가지 핵심 전략을 소개합니다.
상속세와 증여세는 사전에 치밀하게 계획하고 실행하는 것이 중요합니다. 2026년에도 효과적인 자산 승계를 위한 몇 가지 핵심 전략을 소개합니다.
- 사전 증여를 통한 증여재산공제 적극 활용: 증여재산공제는 10년간 합산하여 적용되므로, 자녀에게 미리 재산을 증여하여 증여재산공제 한도를 꾸준히 활용하는 것이 중요합니다. 특히 부동산이나 비상장주식 등 가치 상승이 예상되는 자산은 가치 상승 전에 증여하여 향후 더 많은 세금을 피할 수 있습니다.
- 배우자 증여 한도(6억 원) 최대한 활용: 배우자 간의 증여는 10년간 6억 원까지 비과세됩니다. 자산이 한쪽에 편중되어 있다면 배우자에게 미리 증여하여 상속 시 배우자 상속공제와 더불어 전체 상속재산 규모를 줄이는 효과를 노릴 수 있습니다.
- 부담부증여 고려: 증여 시 수증자가 증여자의 채무를 인수하는 부담부증여는 증여가액에서 채무액을 차감한 금액에 대해서만 증여세가 부과됩니다. 채무 인수로 인해 증여자가 양도소득세를 부담할 수 있으니 전문가와 상담 후 신중하게 접근해야 합니다.
- 저평가 자산의 사전 증여: 향후 가치 상승이 예상되는 자산(예: 개발 예정지의 토지, 성장 가능성이 높은 비상장 주식)은 현재 가치가 낮을 때 증여하는 것이 유리합니다. 증여 당시의 가액으로 증여세가 부과되므로, 미래의 높은 가치에 대한 세금 부담을 줄일 수 있습니다.
- 금융재산상속공제 및 기타 공제 활용: 상속 시 금융재산은 일정 비율 공제되므로, 금융자산 포트폴리오를 점검하고 상속 공제 한도를 최대한 활용할 수 있도록 계획합니다. 또한 동거주택 상속공제 등 요건을 충족하는 공제는 빠짐없이 적용받을 수 있도록 준비해야 합니다.
- 가업승계 활용: 중소기업 및 중견기업의 가업을 승계하는 경우, 가업상속공제를 통해 막대한 상속세를 절감할 수 있습니다. 다만, 적용 요건이 매우 복잡하고 까다로우므로 사전에 충분한 준비와 전문가의 도움이 필수적입니다.
📈 2026년 상속/증여세 정책 변화 전망
2025년 12월 현재, 2026년 세법 적용을 위한 상속세 및 증여세의 대대적인 개편안이 확정되어 발표되지는 않았습니다. 하지만 고액 자산가에 대한 과세 강화와 서민 및 중산층의 자산 승계 부담 완화라는 두 가지 상반된 요구가 지속적으로 제기되고 있습니다.
일부에서는 상속세 최고세율 인하나 유산취득세로의 전환 등 전반적인 개편 논의가 이어지고 있으나, 이 또한 사회적 합의와 입법 과정을 거쳐야 하는 사안이므로 2026년 시행 여부는 불확실합니다. 따라서 당분간은 현행 세법의 기본 틀이 유지될 가능성이 높으며, 미세한 조정이나 특정 공제 요건의 변화 가능성 정도를 염두에 두는 것이 현실적인 접근입니다.
결론적으로, 2026년 상속 및 증여 계획은 현행 법규를 바탕으로 수립하되, 언제든 변화의 가능성을 염두에 두고 지속적으로 세법 개정 동향을 주시해야 합니다.
2025년 12월 현재, 2026년 세법 적용을 위한 상속세 및 증여세의 대대적인 개편안이 확정되어 발표되지는 않았습니다. 하지만 고액 자산가에 대한 과세 강화와 서민 및 중산층의 자산 승계 부담 완화라는 두 가지 상반된 요구가 지속적으로 제기되고 있습니다.
일부에서는 상속세 최고세율 인하나 유산취득세로의 전환 등 전반적인 개편 논의가 이어지고 있으나, 이 또한 사회적 합의와 입법 과정을 거쳐야 하는 사안이므로 2026년 시행 여부는 불확실합니다. 따라서 당분간은 현행 세법의 기본 틀이 유지될 가능성이 높으며, 미세한 조정이나 특정 공제 요건의 변화 가능성 정도를 염두에 두는 것이 현실적인 접근입니다.
결론적으로, 2026년 상속 및 증여 계획은 현행 법규를 바탕으로 수립하되, 언제든 변화의 가능성을 염두에 두고 지속적으로 세법 개정 동향을 주시해야 합니다.
2026년은 붉은 말처럼 역동적인 한 해가 될 것입니다. 급변하는 경제 상황 속에서도 여러분의 소중한 자산을 지키고 현명하게 다음 세대로 물려주기 위한 노력은 계속되어야 합니다. 오늘 소개해 드린 2026년 상속세 및 증여세 절세 전략과 면제 한도 전망이 여러분의 자산 승계 계획에 도움이 되기를 바랍니다.
세금 관련 사항은 개인의 상황에 따라 매우 복잡하고 다양하므로, 반드시 세무 전문가와 충분한 상담을 통해 맞춤형 계획을 수립하시길 강력히 권해드립니다. 미리 준비하는 자에게 더 큰 기회가 찾아올 것입니다.
이상, 경제에디터였습니다. 감사합니다!